Онлайн магазин, Instagram профил, Facebook страница, Etsy или Amazon – днес е по-лесно от всякога да започнеш да продаваш.

Но има един въпрос, който не бива да остава на заден план:

Какво се случва с данъците?

Няма значение дали приемаш поръчки през собствен сайт или получаваш съобщения в Instagram. Ако извършваш онлайн продажби като част от стопанска дейност, има данъчни и счетоводни правила, които трябва да спазваш.

Добрата новина? Не е нужно да знаеш всички закони наизуст. Нужно е да знаеш какви са основните ти задължения и кога трябва да потърсиш професионална помощ. 

Накратко

Не всяка онлайн продажба означава, че дължиш данък. Но това, че продаваш без фирма или само през Instagram, Facebook или Etsy, също не означава, че продажбите ти са извън данъчните правила.

Разликата е в това какво продаваш, колко системно го правиш и с каква цел.

А когато продажбите започнат да растат, се появяват още няколко важни въпроса – ДДС, продажби в ЕС, DAC7 и правилното отчитане на разходите.

Нека ги разгледаме един по един.

Продаваш лични вещи или вече развиваш бизнес?

Това е първият въпрос, който трябва да си зададеш.

Ако продадеш стария си телефон, мебели, дрехи или друга вещ, която си купил за лично ползване, това не означава автоматично, че развиваш онлайн бизнес. Продажбата на лични вещи при определени условия е различна от системната търговска дейност.

Съвсем друга е ситуацията, ако:

• купуваш стоки с цел да ги препродаваш;
• произвеждаш продукти с цел продажба;
• изработваш продукти и системно ги продаваш онлайн;
• продаваш регулярно с цел печалба.

Тогава вече говорим за стопанска дейност, а приходите се облагат според приложимия данъчен режим.

С други думи:

Една продажба на стария ти телефон ≠ онлайн бизнес.

Но ако всяка седмица качваш нови продукти, приемаш поръчки и реализираш печалба, вече е време да погледнеш на дейността си по различен начин.

Физическо лице или фирма – как се облагат онлайн продажбите?

Следващият въпрос е: продаваш като физическо лице или чрез фирма?

Ако продаваш като физическо лице, данъчното третиране зависи от характера на дейността. Човек, който продава лични вещи, е в различна ситуация от човек, който купува стоки с намерение да ги препродава. При извършване на търговска дейност физическо лице може да има данъчни задължения, дори когато не е регистрирано като фирма.

Ако развиваш постоянен онлайн бизнес, въпросът вече не е само:

“Трябва ли да платя данък?”

А и:

“Как е най-правилно да организирам дейността си?”

Дали да работиш като физическо лице или чрез фирма зависи от конкретната ситуация – вида на бизнеса, оборота, разходите, клиентите и начина, по който продаваш.

Ако тепърва стартираш бизнеса си, виж и „Как да регистрираш фирма и да я стартираш без счетоводен хаос от първия ден“.

Продаваш през Facebook или Instagram? Данъците пак важат

“Но аз нямам онлайн магазин.”

Това не означава, че продажбите са извън данъчните правила. Можеш да приемаш поръчки през:

• Instagram DM;
• Facebook;
• Facebook Marketplace;
• собствен сайт;
• платформа за обяви;
• онлайн маркетплейс.

Каналът, през който получаваш поръчката, не променя автоматично данъчното третиране на дохода.

Затова:

“Продавам само през Instagram” не означава, че продажбите са извън данъчните правила. 

А ако продавам в Etsy или Amazon?

Тук картината може да стане малко по-сложна.

Когато продаваш чрез международен маркетплейс, трябва да следиш не само самата продажба, но и:

• таксите на платформата;
• комисионите;
• начина на плащане;
• държавата, в която се намира клиентът;
• документите за продажбите и разходите;
• приложимите правила за ДДС.

При Etsy например можеш да продаваш физически или дигитални продукти. При Amazon можеш да достигнеш до клиенти в различни държави. Това означава, че с разрастването на бизнеса трябва да следиш не само колко продаваш, а и къде продаваш.

Кога трябва да се регистрираш по ДДС?

Това е един от най-важните въпроси за всеки онлайн бизнес.

От 1 януари 2026 г. за установените в България данъчно задължени лица задължението за регистрация по общия ред възниква при годишен оборот в страната, надвишаващ 51 130 евро. При надвишаване на прага заявлението за регистрация се подава в 7-дневен срок от датата на надвишаването. Тук е важно да не чакаш края на годината, за да провериш оборота си. ДДС прагът се следи текущо.

Продаваш на клиенти в ЕС? Има още нещо важно

Ако онлайн бизнесът ти започне да продава не само в България, но и на клиенти в други държави от ЕС, трябва да обърнеш внимание и на правилата за дистанционните продажби. За определени дистанционни продажби на стоки и електронни услуги към крайни клиенти в ЕС се прилага общ праг от 10 000 евро.

Тук вече има значение:

• къде е клиентът;
• какъв е продуктът;
• как се извършва доставката;
• какъв е приложимият ДДС режим.

Затова при международни продажби е добре да провериш правилата преди, а не след като бизнесът вече е започнал да расте.

НАП вижда ли онлайн продажбите?

Краткият отговор е: онлайн не означава невидимо.

При определени обстоятелства НАП разполага с информация за онлайн продажби и получени плащания. Това включва например данни за определени наложени платежи.

Съществува и европейският режим DAC7, чрез който операторите на определени цифрови платформи подават информация за продавачите и извършените чрез платформите дейности към данъчните администрации.

Важно: При продажбата на стоки DAC7 предвижда изключение от отчитането от платформата за продавачи с по-малко от 30 продажби и общо възнаграждение до 2 000 евро за календарната година.

Това обаче не е необлагаем минимум. Фактът, че продажбите ти не подлежат на отчитане от платформата по DAC7, не означава автоматично, че доходът е необлагаем. Данъчното третиране зависи от характера на продажбите и приложимия данъчен режим.

Какви разходи можеш да отчетеш като бизнес?

Онлайн бизнесът има доста разходи, които лесно могат да останат на заден план.

Например:

• реклама във Facebook и Instagram;
• Google Ads;
• такси към Etsy, Amazon и други платформи;
• куриерски услуги;
• опаковки;
• софтуер и абонаменти;
• оборудване;
• счетоводно обслужване.

Но има разлика между:

“Платих го за бизнеса”

и

“Разходът е правилно документиран и данъчно признат.”

Затова пази фактурите и останалите документи, свързани с дейността.

Особено при международни платформи е важно да следиш какви документи получаваш за комисионите и таксите.

5 грешки, които онлайн търговците правят най-често

1. Смесват лични и бизнес финанси

Лична сметка, фирмени приходи, лични покупки и бизнес разходи на едно място бързо превръщат счетоводството в пъзел.

2. Не пазят документите за разходите

Плащането с карта само по себе си не означава, че разходът е правилно документиран.

3. Не следят оборота за ДДС

ДДС прагът не е нещо, което проверяваш веднъж годишно. При действащите от 2026 г. правила оборотът се следи текущо през календарната година.

4. Не отчитат правилно таксите на платформите

При Etsy, Amazon и други маркетплейси продажната сума не е единственото число, което има значение. Има комисиони, такси и други операции, които трябва да бъдат отчетени правилно.

5. Започват да продават в чужбина без да проверят ДДС правилата

Първата поръчка от Германия може да изглежда като просто още една продажба. От счетоводна гледна точка обаче държавата на клиента може да има значение.

Как да подредиш счетоводството на онлайн бизнеса си?

Онлайн бизнесът е естествено подходящ за дигитално счетоводство.

• Поръчките са електронни.
• Плащанията са проследими.
• Фактурите са дигитални.
• Платформите генерират отчети.
• Рекламата е онлайн.

При добра организация голяма част от документооборота може да бъде автоматизирана. А счетоводството не трябва да бъде просто поредната задача, която оставяш за края на месеца. То трябва да ти помага да знаеш:

• Колко продаваш.
• Колко харчиш.
• Колко дължиш.
• И накъде върви бизнесът ти.

Провери тези 7 неща

☐ Ясно ли е като какво извършвам дейността си?

☐ Декларирам ли приходите си по правилния начин?

☐ Следя ли оборота си за ДДС?

☐ Пазя ли документите за бизнес разходите си?

☐ Отчитам ли правилно таксите на платформите?

☐ Ако продавам в ЕС, проверил/а ли съм приложимите правила?

☐ Разделени ли са личните и бизнес финансите ми?

Ако на някой от въпросите отговорът е “не съм сигурен/на”, това е добър момент да го изясниш.

Продаваш онлайн и не знаеш дали всичко ти е наред?

Не е нужно сам да разгадаваш ЗДДФЛ, ДДС, DAC7 и правилата за продажби в ЕС.

В Bumaga можем да разгледаме конкретния ти бизнес и да ти кажем какво трябва да бъде подредено – от данъчното облагане до документооборота.

Последна актуализация: септември 2026 г.

Информацията в статията е с общ информационен характер и е актуална към датата на публикуване. Конкретното данъчно и счетоводно третиране зависи от обстоятелствата по съответната дейност.

---

Често задавани въпроси за данъците при онлайн продажби

Трябва ли да плащам данък, ако продавам лични вещи онлайн?

Не всяка продажба на лична вещ води до данъчно задължение. Има значение дали продаваш вещи, които си придобил за лично ползване, или извършваш системна дейност с цел печалба.

Трябва ли да имам фирма, за да продавам онлайн?

Самият факт, че продаваш онлайн, не дава универсален отговор на този въпрос. Значение имат характерът и регулярността на дейността, начинът, по който я извършваш, и конкретният данъчен режим.

Трябва ли да плащам данъци, ако продавам само през Facebook или Instagram?

Каналът за продажба сам по себе си не освобождава доходите от данъчно облагане. Ако продажбите представляват стопанска дейност, могат да възникнат данъчни и счетоводни задължения независимо дали поръчките идват през собствен сайт, Facebook, Instagram или друга платформа.

НАП получава ли информация за онлайн продажбите?

При определени обстоятелства НАП може да разполага с информация за онлайн продажби и плащания. Данни могат да постъпват например чрез определени платежни и куриерски операции, както и чрез обмена на информация за продавачи на цифрови платформи по DAC7.